El CFDI 4.0 es la nueva versión de facturación electrónica anunciada por el SAT hacia finales de 2021 para volverse oficial este 2022 y que reemplaza al CFDI 3.3, el cual había iniciado vigencia en 2017.

¿Qué es el CFDI 4.0?

El CFDI 4.0 es a partir de este 2022 la única modalidad aceptada por la autoridad fiscal a partir del 1 de mayo, fecha que marca el inicio de su emisión obligatoria tras el término del plazo de prueba iniciado el 1 de enero de este mismo año.

Así lo estipula el Anexo 20 del Servicio de Administración Tributaria, documento que establece los lineamientos tecnológicos para hacer válida la facturación online de todas las personas físicas y morales que tributan en México.

Principales cambios en la Factura 4.0

Al renovarse la versión de los comprobantes fiscales, las modificaciones a la factura 4.0 más relevantes son:

  • Se debe incluir el domicilio fiscal del emisor y del receptor de la factura.

  • Se debe especificar el régimen fiscal en que tributa el contribuyente

  • El CFDI debe indicar si la operación que motiva su expedición es objeto de impuestos indirectos.

  • Se debe incluir los campos para informar sobre operaciones con el público en general y las realizadas a cuenta de terceras personas.

  • Las operaciones donde haya una exportación de mercancías serán claramente identificadas.

  • Ya se admiten las cancelaciones de facturas, señalando el motivo para ello.

  • Será posible relacionar más de un CFDI en los comprobantes relacionados.

¿Cómo son los cambios de CFDI 4.0 en Konfío Gestión?

Como parte de los cambios para cumplir con los requerimientos de la autoridad fiscal, Konfío Gestión realizó diversas actualizaciones en la forma de emitir una factura.

Datos fiscales

Dentro de la emisión de la factura (en el área de Datos fiscales) se añade el nodo “Se trata de un adquirente”, cuando se realice la emisión del CFDI a través de esta figura. Al seleccionar el nodo se deberá registrar el folio de operación proporcionado por el SAT para estos casos.

Emisor

Uno de los principales requerimientos de la autoridad fiscal con relación al CFDI 3.3 es la inclusión obligatoria de algunos datos del emisor. Uno de estos datos es el correspondiente al Régimen Fiscal de quien emite la factura.

Este dato se podrá ver ahora dentro del segmento emisor, así como en el PDF de la factura.

Clientes

Al igual que en el segmento de Emisor, la autoridad fiscal también remarca como obligatorio mostrar el Régimen Fiscal del cliente. Este dato lo podrás observar dentro del segmento de Cliente en la emisión de factura.

Otro cambio dentro del área de Clientes es el nodo “Exportación”. Este se debe marcar cuando la venta va a ser exportada.

Una característica de este nodo es que aparecerá por default el campo “01 No Aplica”, pero en caso de que seleccione “02 Definitiva”, en automático se desplegará el complemento Comercio exterior.

Por último se añade como obligatoria la opción “Uso de CFDI” en la cual se segmentan las opciones según el RFC (PFAE o PM).

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Conceptos

Al área de Conceptos se le añade el campo “Objeto de Impuesto”, un atributo requerido para expresar si la operación comercial es objeto o no de impuesto.

Según indica la autoridad fiscal, este nodo se debe limitar a solo señalar la clave correspondiente para indicar si la operación comercial es objeto o no de impuesto.

Es importante señalar que como valor default aparecerá “02 Sí objeto de impuesto”; si selecciona la opción 01 o 03 se bloquea la columna de impuestos.

Podría interesarte: ¿Qué significa el atributo “Objeto de Impuesto” en el CFDI 4.0?

Otra actualización dentro de Conceptos es la adición del icono “+”, el cual sirve para añadir información adicional referente a cada concepto.

Categorización y Notas

La última actualización dentro de la emisión de CFDI se da en Categorización y Notas. En este segmento se separan las Addendas de los complementos.

Nota importante: solo se puede seleccionar una opción entre Addenda y Complemento, si selecciona Addenda se bloquea complementos y visceversa.

Al seleccionar Addenda ahora puedes seleccionar la opción “chat de ayuda” para hablar directamente con el equipo de Konfío Gestión, quienes te ayudaremos a agregar la addenda que necesites.

Por su parte, al seleccionar Complemente se desplegarán en automático los complementos que Konfío Gestión tiene disponibles.

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